Bron: Notaris.be
Wie een goed doel in zijn testament heeft opgenomen via de techniek van een duolegaat, doet er goed aan dit document te laten controleren door een notaris. Vanaf 1 juli 2021 veranderen de regels voor legaten aan goede doelen drastisch in Vlaanderen. Daardoor krijgt je testament mogelijk niet de beoogde uitwerking. Een nieuw testament dringt zich dan op.
Misschien heb je een goed doel in je testament opgenomen? Dan is er goed nieuws. Weldra zijn goede doelen geen erfbelasting meer verschuldigd op de sommen die ze via een testament krijgen. Dat geldt voor alle overlijdens vanaf 1 juli 2021. Tot dan zijn goede doelen nog erfbelasting verschuldigd aan een tarief van 8,5 procent.
Helaas kan je nobele wens om je vermogen na te laten aan een goed doel wel eens anders uitpakken. Althans als je, naast het goede doel, ook een belangrijk deel van je vermogen nalaat aan een ander persoon die je in je testament hebt opgenomen via een duolegaat.
Wat is een duolegaat?
Het is een techniek waarbij je je vermogen nalaat aan een goed doel op voorwaarde dat deze organisatie een vooraf bepaalde som doorspeelt aan een dierbare én de daarop verschuldigde erfbelasting betaalt. Daardoor zal de dierbare meer van je erfenis overhouden dan wanneer hij rechtstreeks van jou zou erven.
“Dankzij zo’n duolegaat geniet die andere persoon – een dierbaar familielid of een goede vriend – nu vaak een aanzienlijk fiscaal voordeel. Die fiscale meevaller verdwijnt als je overlijdt vanaf 1 juli”, waarschuwt notaris Joni Soutaer, woordvoerster van Notaris.be. “Meer nog, als je dan overlijdt is de kans groot dat het goede doel je erfenis zal verwerpen en dat je familielid of goede vriend toch veel erfbelastingen zal moeten betalen. Je huidige testament zal dan niet langer het beoogde effect sorteren.”
Vraag advies aan je notaris
Wens je dit te vermijden, dan neem je best contact op met een notaris. Zo kan je met hem bespreken of je een nieuw testament moet opmaken en hoe je je wensen dan best formuleert.
Een testament is een hoogstpersoonlijk document. Wat je wenst na te laten en aan wie, kan je in alle discretie met de notaris bespreken. De notaris is gebonden aan het beroepsgeheim en mag daarover alleen spreken met de persoon die een testament opmaakt (de testator), nooit met andere personen. Zolang de testator leeft, mag de notaris ook niet aan anderen meedelen of er een testament is.